이전 아래로의 이행 기간의 조정 : 게시

수시로 조직이있다 필요에 적응 양의 이전 선적에 연결 식별 된 오류 또는 인한 변화의 계약 조건. 법안은 이전 기간의 구현을 변경하기위한 구체적인 절차를 제공합니다. 우리가 더 자세하게 살펴 보겠습니다.

정의

구현 이전 하방 (CSF)의주기의 증가 또는 조정의 결과로서 발생할 수있다 :

• 작품의 가치 변동.
• 당신은 양을 감소시키는 방향으로 이전 기간의 구현을 조정해야합니다.
• 양과 값을 변화시키면서.
• 부가가치세 불이행자는 판매자에게 물품을 반환합니다.

당사자가 발행하기 전에 거래의 조건을 개정하기로 합의 한 경우 선적 서류를, 다음 5 일간 판매자가 송장을 perevystavit 수 있습니다.

문서의 흐름

생산 비용을 줄이는 것은 주요 문서를 발행 할 필요가 경제 동작입니다. 에서 사건의 오류들이 메이크업으로 변경됩니다. 운송장은 기업이 재고의 실현을 설계하는 데 사용됩니다. 그러나 구매자가 계약 조건의 변경에 동의 증거로 사용될 수 없습니다. 계정에 지불하기 위해, 새로운 계약 또는 배달 상품의 부족의 행위를 제공해야 보정 송장을 발행하십시오. 우리는이 과정이 OU 및 BU에서 수행되는 방법을 자세한 내용을에서 생각해 보자.

필수

예술에 설립 CSF를 작성하는 절차. 세금 코드의 169.

감소하는 방향의 이전 기간의 구현의 수정이 있으면 통화 조건의 차이는 음의 부호없이 열 8g 문자열에 지정되어야한다. 문서가 승인 된 사람의 서명이 있어야합니다. SP는 더 상태 등록 인증서의 세부 사항을 지정해야합니다.

이 마지막 하향의 조정 기간의 전체 구현에 잘못되면, VAT는 계산되지 않습니다. CSF 변경 사항을 확인하는 문서를 접수 한 후 5 일 이내에 2 부에서 실행해야합니다 추가 계약 등 제품의 부족, 지불 순서의 행위 ...

변경 사항이 동일한 상품을 제공 여러 문서에서 이루어질 경우, 판매자는 모든화물에 대해 하나의 송장을 perevystavit 수 있습니다.

이전 아래로의 이행 기간의 조정 : 게시

BU 판매자의 CSF에 반영된 우리가 자세히 살펴 보자 :

• 반전 DT62 KT90 - 차이로 감소 수익.
• 반전 DT90 KT68 - 공제의 차이.
• 반전 DT20 KT60 - 차이로 감소 고객의 부채.
• 반전 DT19 KTt60 - VAT 차이.
• DT19 KT68은 - 이전 공제 VAT를 복원.

뇌척수액이 판매자의 BU의 증가를 반영하는 방법을 고려 :

• DT62 KT90 - 수익 비용의 증가.
• DT68 KT90은 - 세금 공제 허용.
• DT20 KT60은 - 부채 증가했다.
• DT19 KT60은 - 세금의 양을 변경합니다.
• DT68 KT19 - 허용에 대한 세금 공제.

판매자의 질감의 모든 변경 사항은 계정을 제공해야하며, 구매자는 - VAT를 복구 할 수 있습니다. 두 경우 모두, 공제 전에 평가 세액의 차이 및 변경 후 될 수 있습니다. CSF의 모든 변경 사항은 조정 선언을 공급하기위한 기준으로하지 않습니다.

보고 분기 - 판매자에 의해 수정은 도서 판매 (가치 상승) 또는 도서 구매는 준비하는 동안 (비용 절감), 구매자에 반영되어야한다. 이 준비 후 CSF에 대한 공제 36 개월 이내에 사용할 수 있습니다.

이전 하방 1C의 이행 기간 조정

선적에 대한 변경 사항을 등록하려면 1c는 제목의 문서를 제공했다. 만약 선적 양이 감소하고, 보고서 아르 손 동안, "조정 구현"의 뜻이 반영 양의 정착과 뜻 메이크업 차이에 대한 이익을 세금. 문서는 사용하여 배선 형성 76K 계정을. 채권은 조정 날짜에 거래 순간부터 실시된다. 분석 회계는 각 거래 상대방, 계약 및 문서 계산을 위해 실시한다.

문을 넣을 경우 문서의 형성은 "작년에 폐쇄 BU의"를 확인하고 수입 / 지출 항목을 지정해야하기에, 필요가있다. 이 경우, 배선는 현재 날짜를 형성 할 것이다. 구현의 양의 증가가있는 경우, 프로그램이 자동으로 과세를 증가시킬 것이다.

VAT

예술에 따르면. 구현 후 감소 이전 기간의 구현의 조정이있는 경우 168 세금 코드는, 판매자는 문서 기반의 접수일로부터 5 일 이내에 계정을 perevystavit해야합니다. GFR은 세금 공제의 기초가된다. 이 경우, 조정 변경 전후 청구 세액한다. 지난 몇 년 동안의 비용을 식별하기 위해 한 달에 부가가치세를 계산에 고려됩니다.

이익에 대한 세금

예술에 따르면. 54 세법은 납세자 조직 기반 등록 또는 개체에 대한 데이터에 기초하여 각주기에서 DR의 결과에 기반을 계산한다. 이전 기간의 오류를 감지 할 때 과세 표준 및 예산에 대한 지급 수수료의 금액을 다시 계산해야합니다. 만약 기간의 오류 일 수 없습니다 감지, 재 계산해야 한 구현에서 현재 기간.

재화의 판매로 인한 수익은 판매 일에 인식하고 있습니다. BU 감소 마지막주기의 이행 조절도 OU에서 수행되어야한다. 즉, 납세자가 세금 의무를 변경해야합니다. 여기서는 얼마나 이전의 하방의 이행 기간의 조정. 이익 단체 따라서도 감소하고, 과다 세금을 형성했다.

변화가 할인의 비용에 의한 경우, 판매자는 계약의 재 등록시 과세 표준을 조정할 수 있습니다. 이 경우, 이익이 감소되는 양이 아닌 운영 비용에 반영되어야한다. 그 결과 손실 CAN BE 이전에 미래 기간, 즉, 감소 그것으로 양의 이익 미래 기간. 유일한 조건은 - 0 %의 비율로 과세 대상 활동에서 파생 된 소득을 감소하는 것은 불가능합니다. 손실이 10 년 동안 연기 될 수 있습니다 참아.

예

18/12/15 회사는 236000의 양에 수리를 수행하는 행위에 서명했다. 문질러. 기금은 집행 20/12/15에 옮겼다. 내년 3 월에, 회사는 지불 발견 된 결과 어느 작품의 품질을 평가하기위한 검토를하지만, 한 뛰어난 작품 (18,000. 문질러.). 회사는 계약자 및 작업 비용의 감소에 관한 보충 협정에 불만을 보냈다. 년 4 월 2016 년 문서는 초과 신청되었으며, 조직의 은행 계좌로 돈을 반환했다. BU 고객의 이러한 작업을 반영합니다.

2015 :

• DT20 KT60은 - 수리 비용은 객체의 비용이 청구됩니다 (20 만 루블 ..).
• DT19 KT60은 - 부가가치세 반영 (36,000 루블 ..).
• DT68 KT19은 - 부가가치세는 공제받은 (36,000 루블 ..).
• DT60 KT51 - 일 지급 (236,000 루블 ..).

2016 :

• DT76의 KT91 - 미수 수익 (15,254 루블 ..).
• DT76 KT68 - 세금 복원 (2,746 천 루블을 ..).
• DT51 KT76은 - 계약자 수단 (18 .. 너는)로부터 획득.